DENETİM BULGULARI
Raporda tespit edilen hususlara ait 26 adet denetim bulgusu düzenlendi.
Düzenlemenin tespit edilen hususlara kamu idaresi tarafından verilen cevapların değerlendirilmesiyle belirlendiğine de vurgu yapıldı.
SAYIŞTAY’IN SAMSUN BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ 2019 BULGU LİSTESİ
DENETİM GÖRÜŞÜNÜN DAYANAKLARI
Taksitli Satılan Taşınmazlardan Doğan Alacakların Muhasebe Kayıtlarında Eksik Görünmesi
Bütçe Emanetlerinde Yer Alması Gereken Borçların Emanetler Hesabında Takip Edilmesi
Yağmur Sularının Uzaklaştırılması İle İlgili Harcamaların Samsun Büyükşehir Belediyesi Tarafından SASKİ Hesaplarına Aktarılmaması
DENETİM GÖRÜŞÜNÜ ETKİLEMEYEN TESPİT VE DEĞERLENDİRMELER
Vadeli Mevduat Faiz Gelirlerinin Brüt Tutar Yerine Net Tutar Üzerinden Muhasebeleştirilmesi
Sermaye Taahhütlerinin Nakden Ödenmeyen Kısımlarının Bütçe Hesaplarına Kaydedilmesi
Hurdaya Ayrılan Dayanıklı Taşınırlar ve Birikmiş Amortismanlarının İlgili Hesaplarda Takip Edilmemesi
Belediye Tarafından Kiraya Verilen veya Ecrimisil Uygulanan Taşınmazlar Üzerindeki Bazı İşyerlerinin İşyeri Açma ve Çalışma Ruhsatı Olmadan Faaliyette Bulunması
Bazı Gelirlerin Tahsilat Oranının Düşük Olması
Yol Cadde Meydan Sokak Gibi Yerlerin İşletilmesi İle Elde Edilen Araç Park Yeri Gelirinden İlçe Belediyelerine Pay Aktarılmaması
İşçilere Yıllık Ücretli İzinlerinin Kanun’a Uygun Olarak Kullandırılmaması
Otopark Gelirlerinden Büyükşehir Belediyelerine Aktarılması Gereken Tutarların Bazı İlçe Belediyelerinden Tahsil Edilmemesi
Belediye Şirketlerinde İşçi Statüsüne Geçirilen Personele Mevzuat Dışı Geçiş İşlemi Yapılması, Mali ve Sosyal Haklar Tanınması
Bazı Yapım İşlerinde Yeterli Ön Çalışma Yapılmadan, Proje ve Mahal Listeleri Hazırlanmadan İhaleye Çıkılması
Kamu İhale Kanunu’nda Belirlenen Parasal Limitler Dâhilinde Yapılacak Harcamaların Yıllık Toplamının Bütçeye Bu Amaçla Konulan Yasal Limitleri Aşması
Yapım İşinin Temel İmalatının Tamamının Alt Yükleniciye Devredilmiş Olması ve Yüklenici Tarafından Üstlenilen İmalatın Gerçekleştirilmemesi
Vakıfların Kullanımına Sunulmak Üzere Taşınmaz Kiralanması
Bazı Taşınmazların Süresiz veya Yasal Süreyi Aşacak Şekilde Tahsis Edilmesi
Bazı Taşınmazların İhale Konusu Edilmeyerek Ecrimisil Karşılığında Kullandırılması
İdare Personelinin Görevi Kapsamındaki Konuda Danışmanlık Hizmeti Alınması
Profesyonel Spor Kulübüne Nakdi Yardımda Bulunulması
Elektronik Haberleşme İstasyonlarının Tespitinin Yapılmaması ve Belgelendirilmemesi
Belediyenin Bazı Birimlerinde Kullanılan İlk Madde ve Malzemelerin Tüketim Kayıtlarının Mevzuatla Belirlenen Süreler İçinde Yapılmaması
Yapılan Tahsilatlara İlişkin Alındı Belgesinin Yanı Sıra Fatura Düzenlenmesi
Otopark Bedellerinin Amacı Dışında Kullanılması
Gecekondu Fonunun Amacı Dışında Kullanılması
Bütçe Emanetleri Hesabına Alınan Tutarların Kayda Alınış Sırasına Göre Ödenmemesi
Geriye Dönük Yevmiye Kaydı Yapılması
Tek Seferde İhale ile Temin Edilebilecek Bazı Mal ve Hizmet Alımlarının Kısımlara Bölünerek Doğrudan Temin Usulü ile Temin Edilmesi
Fesih Talebinin Onaylanmasını Beklemeden Yüklenicinin İşi Durdurması ve Ceza kesilmeden süre uzatımı verilmesi
